< !DOCTYPE html>MCN Menu - Full Multilingual
Написать
MCN Consulting Group

Налоги

и обязанности autónomo в Испании

Быть autónomo в Испании — значит работать на себя: консультировать, фрилансить, предоставлять услуги, продавать товары. Это популярный формат для тех, кто хочет легально вести деятельность, платить налоги и иметь доступ к испанской системе соцстрахования.

Виды autónomo в Испании
В Испании налоговое резидентство определяется не по визе и даже не по ВНЖ — а по фактическому времени пребывания и центру жизненных интересов.
Человек считается налоговым резидентом Испании, если выполняется хотя бы одно из условий:
индивидуальный предприниматель
Autónomo clásico 
Самый распространенный тип самозанятости. Подходит для большинства профессиональных видов деятельности.
  • Фрилансеры и консультанты
  • Специалисты свободных профессий
  • Мелкие предприниматели
  • Отчисления в соцстрах: от €294/месяц
директор или администратор SL
Autónomo societario
Самозанятый, который одновременно является владельцем или администратором компании (SL).
  • Владение долей ≥25% в компании
  • Работа директором/администратором
  • Обязательная регистрация в RETA
  • Двойное налогообложение (IRPF + IS)
члены семьи
Autónomo colaborador
Член семьи, работающий с другим autónomo на постоянной основе.
  • Супруг/супруга или родственник до 2-й степени
  • Не может иметь собственных наемных работников
  • Сниженные взносы: от €230/месяц
  • Те же права на пенсию и пособия
Autónomo agrario
Для работников сельского хозяйства и животноводства.
  • Особый режим отчислений
  • Зависит от размера фермы/земли
  • Льготные взносы в некоторых регионах
  • Сезонные особенности учета
TRADE
Autónomo económicamente dependiente - экономически зависимый самозанятый.
  • Минимум 75% дохода от одного клиента
  • Дополнительные трудовые права
  • Обязательный письменный контракт
  • Право на компенсацию при разрыве контракта
Nuevo autónomo ✨
Льготы для впервые регистрирующихся самозанятых.
  • Tarifa plana: €80/месяц первые 12 месяцев
  • Скидки до 24 месяцев
  • Не работал autónomo последние 2 года
  • Не работал последние 3 года (в некоторых случаях)
Процесс регистрации autónomo
Регистрация самозанятости в Испании занимает 1–3 дня и проводится онлайн или через gestoría.
Основные налоговые обязательства
Как autónomo в Испании, вы обязаны подавать следующие декларации:
Ежеквартальные отчёты

Модель

Описание и условия

Крайний срок подачи

MODELO 303

НДС (IVA). Декларация по НДС за квартал. Разница между входящим и исходящим НДС. Онлайн-подача обязательна.

20 января, апреля, июля, октября

MODELO 130

Авансовые платежи по IRPF. 20% от чистой прибыли квартала. Только для autónomo в режиме Estimación Directa (упрощенном или нормальном). Исключение: Освобождены те, у кого более 70% доходов облагается удержанием (retención).

20 января, апреля, июля, октября

MODELO 111

Удержания IRPF. Подается, если у вас есть наемные работники или вы оплачиваете услуги других профессионалов (фрилансеров), которые выставляют счета с удержанием (retención).

20 января, апреля, июля, октября

MODELO 115

Удержания с аренды. Подается, если вы арендуете помещение (офис, склад, магазин) для своей деятельности. Вы удерживаете 19% от арендной платы и перечисляете их в налоговую.

20 января, апреля, июля, октября

MODELO 349

Intrastat (Операции внутри ЕС). Подается, если вы совершаете покупки или продажи товаров/услуг с компаниями из других стран ЕС.

20 января, апреля, июля, октября

Годовые итоговые декларации

Модель

Описание и условия

Крайний срок подачи

MODELO 390

Годовой НДС. Сводная декларация, суммирующая все квартальные Modelo 303. Информационная декларация, без дополнительных платежей.

30 января

MODELO 180

Годовые удержания из аренды. Сводка всех удержаний, которые вы перечислили по Modelo 115. Информационная декларация.

31 января

MODELO 190

Годовые удержания IRPF. Сводка всех удержаний, которые вы перечислили по Modelo 111. Информационная декларация.

31 января

MODELO 347

Крупные операции. Информационная декларация, если вы совершали операции (покупки или продажи) на сумму более €3,005.06 с одним контрагентом за год.

28 февраля

MODELO 100

Декларация о доходах (IRPF). Окончательный расчет вашего налога на доходы за год. Учитываются все источники дохода, вычеты и льготы.

С 1 апреля по 30 июня

Налоговый календарь Autónomo

Интерактивный календарь сроков подачи деклараций для autónomo

📋 Краткий справочник:
Ежеквартальная отчётность (Январь, Апрель, Июль, Октябрь): MODELO 303, 130, 115, 111, 349
До 15 января: MODELO 180, 190, 390
До 28 февраля: MODELO 347
С 1 апреля по 30 июня: MODELO 100 (IRPF)
Период подачи
Начало подачи
Крайний срок